Разбираем на практических примерах как правильно определить облагаемые или не облагаемые обороты по НДС

Правильное применение ставок НДС 12%, 0%, Без НДС, Без не РК при реализации ТРУ

Определение места реализации товаров, работ, услуг при реализации ТРУ нерезиденту и выбор ставки НДС

Определение места реализации товаров, работ, услуг при получении ТРУ от нерезидента (возникает или нет НДС за нерезидента)

Разбор практических ситуаций
Тестовые вопросы

Когда наступает дата совершения оборота при экспорте товара: в момент отгрузки или дата фактического пересечения таможенной границы?

Импорт товаров из стран ЕАЭС и из прочих стран. Отражение в форме 300.00 и в форме 100.00

В каких случаях делается корректировка начисленного и зачетного НДС, отражение в ФНО 300.00

Размер облагаемого оборота при реализации автомобилей, зданий и земельных участков

Определение облагаемого оборота по НДС при передачи основного средства в безвозмездную аренду

Практика:

· Формирование вспомогательных таблиц в Excel

· Формирование Декларации по КПН в 1 С Предприятии, конфигурации 8.3
Заполнение Налоговых регистров к Декларации формы 100.00

· Проводим внутренний камеральный контроль (таблицы по сверке данных ФНО 100.00, 200.00 и 300.00)

· Теория
Порядок исчисления СГД
Доходы, включаемые в совокупный годовой доход налогоплательщика

· Доход от выбытия фиксированных активов (на практических примерах)

· Доход по вознаграждениям (на практических примерах)

Прочие доходы (на практических примерах)

· Расходы, относимые на вычеты(на практических примерах) в том числе:

· вычеты по ТМЦ (модуль расчета, практические примеры);

· расходы будущих периодов (модуль расчета, практические примеры)

· расходы по суммовой и курсовой разнице

· вычеты по вознаграждению (разные методики на примерах)

· вычеты по фиксированным активам, форма 100.02. Разница между бухгалтерским учетом ОС и налоговым учетом ФА (на практических примерах)

· Порядок применения инвестиционных налоговых преференций (на практических примерах)

· Уменьшение налогооблагаемого дохода (на практических примерах)

· Зачет КПН, удержанного банком при выплате вознаграждения по депозиту