Давайте мы позвоним Вам сами?
Оставьте Ваш контактный номер телефона и наши специалисты позвонят Вам


КПН+НДС (ФНО 100.00 и 300.00) разбор практических ситуаций, камеральный контроль
СПЕЦИАЛЬНЫЙ ОНЛАЙН-ПРАКТИКУМ
18 - 19 марта / 10:00–16:00

Программа онлайн-практикума:
День 1
Раздел, начисленный НДС стр. 300.00.001 в ФНО 300.00
• Понятие облагаемых и не облагаемых оборотов по НДС
• Правильное применение ставок НДС 12%, 0%, Без НДС, Без НДС-не РК
• Какие обороты относятся к оборотам по реализации
• Практические примеры:
- зачет кредиторской задолженности,
- безвозмездная передача товаров,
- как правильно заполнить ФНО 300.00 при снятии с НДС если имеется дебетовое сальдо на КБК 105 101
- как оформляются штрафы, пени, неустойки, выставленные контрагентам
• Определение оборота по НДС при реализации автомобилей
• Когда наступает дата совершения оборота по реализации в целях НДС
Раздел, начисленный НДС стр. 300.00.002 в ФНО 300.00
• Облагаемый оборот по ставке 0%
• В каких случаях можно применять ставку НДС – 0%
• Когда наступает дата совершения оборота при экспорте
• Разница между КПН и НДС при разных условиях поставки
• Как правильно заполнить ФНО 300.00 при облагаемых оборотах по ставке НДС 0%
• Практические примеры и ситуации
Раздел, начисленный НДС стр. 300.00.004 в ФНО 300.00
• Реализация товара, работ, услуг нерезиденту. Виды оборотов, ставки НДС
• Как правильно определить место реализации товара? На практических примерах разберем главные критерии для определения места реализации.
• В каких случаях реализация товара нерезиденту не является экспортом?
• Передача товара в пределах одного юридического лица.
• Практические примеры и ситуации.
Раздел, начисленный НДС стр. 300.00.005 в ФНО 300.00
• Необлагаемые обороты – освобожденный НДС ст. 394-398 НК РК
• При реализации каких товаров и услуг у компании возникает освобожденный оборот, ставка НДС – Без НДС. Практические примеры и ситуации.
• Обороты по реализации, связанные с землей и жилыми зданиями.
Практические примеры.
Раздел, начисленный НДС стр. 300.00.005 в ФНО 300.00
• В каких случаях ЭСФ выписывается в иностранной валюте?
• При наличии каких оборотов (облагаемые, необлагаемые) компания обязана произвести постановку на НДС. Практическая ситуация
• Несвоевременная постановка на НДС.
• Как необлагаемые обороты влияют на зачетный НДС?
• Почему так важно при пропорциональном методе учета НДС, правильно определять к какому обороту (облагаемому или необлагаемому) относится реализации
• Пример заполнения ФНО 300.00 по пропорциональному методу при наличии облагаемых и необлагаемых оборотов
Раздел, сумма НДС, относимого в зачет
• Приобретение товара у нерезидента.
• Виды оборотов, ставки НДС
• Временный ввоз из ЕАЭС и прочих стран
• Особенности исчисления НДС при импорте
• Дата перехода прав собственности на товар и дата ввоза
• Как условия поставки влияют на таможенную и фактурную стоимость импортируемого товара. Почему возникает разница между КПН и НДС при импорте товаров. Практические ситуации и примеры.
• Уплата НДС методом зачета. Нарушение условий применения. Практические примеры.
Раздел, сумма НДС, относимого в зачет
• Приобретение работ, услуг у нерезидента.
• Виды оборотов, платить НДС за нерезидента или не платить?
• Определение места реализации. На практических примерах разберем главные критерии для определения места реализации.
• Практические примеры:
- приобретаем услуги, связанные с недвижимым и движимым имуществом
- приобретаем услуги в сфере культуры, образования, науки, развлечений
- приобретаем услуги по рекламе, инжиниринговые, консультационные, информационные, аренда транспортных средств и оборудования и т.д.
• Если КПН УИ компания оплачивает за счет собственных средств, НДС за нерезидента надо начислять со всей суммы + КПН?
• По какому курсу считать НДС за нерезидента?
• Включаются ли в 30 000 МРП услуги (обязательная постановка на НДС), работы, приобретенные у нерезидента? Практические примеры.
Раздел, сумма НДС, относимого в зачет
• Корректировка начисленного и зачетного НДС.
• В каких случаях заполняется строка 300.00.003/300.00.022
(приложение 300.06)?
• Корректировка размера облагаемого оборота по сомнительным требованиям
• Корректировка сумм НДС, относимого в зачет при списании обязательств
• Условия отнесения НДС в зачет п.1 ст. 400 НК РК
• Дата отнесения в зачет НДС ст. 401 НК РК
• Разбор практических ситуаций и примеров.
День 2
Практическое формирование годового отчета за 2020 год.
Практика:
Формирование вспомогательных таблиц в Excel
Формирование Декларации по КПН в 1 С Предприятии, конфигурации 8.3
Заполнение Налоговых регистров к Декларации формы 100.00
Проводим внутренний камеральный контроль (таблицы по сверке данных ФНО 100.00, 200.00 и 300.00)
Теория:
Порядок исчисления СГД
Доходы, включаемые в совокупный годовой доход налогоплательщика
Доход от выбытия фиксированных активов (на практических примерах)
Доход по вознаграждениям (на практических примерах)
Прочие доходы (на практических примерах)
Расходы, относимые на вычеты(на практических примерах) в том числе:
• вычеты по ТМЦ (модуль расчета, практические примеры);
• расходы будущих периодов (модуль расчета, практические примеры)
• расходы по суммовой и курсовой разнице
• вычеты по вознаграждению (разные методики на примерах)
• вычеты по фиксированным активам, форма 100.02. Разница между бухгалтерским учетом ОС и налоговым учетом ФА (на практических примерах)
Порядок применения инвестиционных налоговых преференций (на практических примерах)
Уменьшение налогооблагаемого дохода(на практических примерах)
Зачет КПН, удержанного банком при выплате вознаграждения по депозиту

Стоимость участия:
Онлайн-практикум пройдет 18 - 19 марта 2021 г.
49 470 тенге
Онлайн-участие
Видеозапись практикума
Электронный сертификат на 16 ак. часов
Слайды
Записаться!
45 050 тенге
Онлайн-участие
Видеозапись практикума
Электронный сертификат на 16 ак. часов
Слайды

для участников клуба KAJET
Записаться!
Отзывы наших клиентов
О бизнес-школе KAJET
Обучаем бухгалтеров
Выдаем сертификаты
Проводим повышение квалификации
Работаем по всему Казахстану
Проводим корпоративное обучение для предприятий с большой численностью бухгалтеров
Разрабатываем Налоговую и Учетную политики

Наши клиенты
Наши контакты
+7 (700) 336 53 56,
+7 (707) 336 53 56,
+7 (708) 336 53 56,
WhatsApp: +7 (705) 759 21 61
+7 (747) 874 48 44 (по вопросам документов, доставки)

pochta@kajet.org
Казахстан, г. Караганда, проспект Строителей 33,
офис 425
Мы находимся в районе Универсама напротив ТД "Проспект". В красивом, современном здании.
Наши реквизиты
ТОО «KAJET school»
БИН: 160840001810
ИИК: KZ69722S000002821009
АО "KaspiBank"
БИК: CASPKZKA
Адрес: 100026, г. Караганда, проспект Строителей 33, офис 425
Тел./факс: 8 (700) 336 53 56
e-mail: pochta@kajet.org
сайт: www. kajet.org