• Понятие облагаемых и не облагаемых оборотов по НДС
• Правильное применение ставок НДС 12%, 0%, Без НДС, Без НДС-не РК
• Какие обороты относятся к оборотам по реализации
• Практические примеры:
- зачет кредиторской задолженности,
- безвозмездная передача товаров,
- как правильно заполнить ФНО 300.00 при снятии с НДС если имеется дебетовое сальдо на КБК 105 101
- как оформляются штрафы, пени, неустойки, выставленные контрагентам
• Определение оборота по НДС при реализации автомобилей
• Когда наступает дата совершения оборота по реализации в целях НДС

• Облагаемый оборот по ставке 0%
• В каких случаях можно применять ставку НДС – 0%
• Когда наступает дата совершения оборота при экспорте
• Разница между КПН и НДС при разных условиях поставки
• Как правильно заполнить ФНО 300.00 при облагаемых оборотах по ставке НДС 0%
• Практические примеры и ситуации

• Реализация товара, работ, услуг нерезиденту. Виды оборотов, ставки НДС
• Как правильно определить место реализации товара? На практических примерах разберем главные критерии для определения места реализации.
• В каких случаях реализация товара нерезиденту не является экспортом?
• Передача товара в пределах одного юридического лица.
• Практические примеры и ситуации.

• Необлагаемые обороты – освобожденный НДС ст. 394-398 НК РК
• При реализации каких товаров и услуг у компании возникает освобожденный оборот, ставка НДС – Без НДС. Практические примеры и ситуации.
• Обороты по реализации, связанные с землей и жилыми зданиями.
Практические примеры.

• В каких случаях ЭСФ выписывается в иностранной валюте?
• При наличии каких оборотов (облагаемые, необлагаемые) компания обязана произвести постановку на НДС. Практическая ситуация
• Несвоевременная постановка на НДС.
• Как необлагаемые обороты влияют на зачетный НДС?
• Почему так важно при пропорциональном методе учета НДС, правильно определять к какому обороту (облагаемому или необлагаемому) относится реализации
• Пример заполнения ФНО 300.00 по пропорциональному методу при наличии облагаемых и необлагаемых оборотов

• Приобретение товара у нерезидента.
• Виды оборотов, ставки НДС
• Временный ввоз из ЕАЭС и прочих стран
• Особенности исчисления НДС при импорте
• Дата перехода прав собственности на товар и дата ввоза
• Как условия поставки влияют на таможенную и фактурную стоимость импортируемого товара. Почему возникает разница между КПН и НДС при импорте товаров. Практические ситуации и примеры.
• Уплата НДС методом зачета. Нарушение условий применения. Практические примеры.

• Приобретение работ, услуг у нерезидента.
• Виды оборотов, платить НДС за нерезидента или не платить?
• Определение места реализации. На практических примерах разберем главные критерии для определения места реализации.
• Практические примеры:
- приобретаем услуги, связанные с недвижимым и движимым имуществом
- приобретаем услуги в сфере культуры, образования, науки, развлечений
- приобретаем услуги по рекламе, инжиниринговые, консультационные, информационные, аренда транспортных средств и оборудования и т.д.
• Если КПН УИ компания оплачивает за счет собственных средств, НДС за нерезидента надо начислять со всей суммы + КПН?
• По какому курсу считать НДС за нерезидента?
• Включаются ли в 30 000 МРП услуги (обязательная постановка на НДС), работы, приобретенные у нерезидента? Практические примеры.

• Корректировка начисленного и зачетного НДС.
• В каких случаях заполняется строка 300.00.003/300.00.022
(приложение 300.06)?
• Корректировка размера облагаемого оборота по сомнительным требованиям
• Корректировка сумм НДС, относимого в зачет при списании обязательств
• Условия отнесения НДС в зачет п.1 ст. 400 НК РК
• Дата отнесения в зачет НДС ст. 401 НК РК
• Разбор практических ситуаций и примеров.

• вычеты по ТМЦ (модуль расчета, практические примеры);
• расходы будущих периодов (модуль расчета, практические примеры)
• расходы по суммовой и курсовой разнице
• вычеты по вознаграждению (разные методики на примерах)
• вычеты по фиксированным активам, форма 100.02. Разница между бухгалтерским учетом ОС и налоговым учетом ФА (на практических примерах)